אתם עצמאים ומרוויחים מעל השכר הממוצע במשק? אל תסתפקו בהפקדה המינימלית לפנסיית חובה. הטבות המס בקרן הפנסיה ובקרן ההשתלמות יכולות להחזיר לכם למעלה מ-30% מההפקדה השנתית, להעניק פטור ממס רווחי הון ולהקטין את התשלום לביטוח לאומי.
קרן השתלמות לעצמאים – תקרות והטבות ב-2025
– תקרת ההפקדה: 4.5% מההכנסה השנתית (עד הכנסה של 293,397 ₪)
– תקרת הפקדה לצורך ההטבות מס: 13,202 ₪
– תקרת הפקדה לפטור ממס רווחי הון: 20,520 ₪
היתרונות המרכזיים:
- הטבת מס מיידית במועד ההפקדה
- דחיית מס עד למשיכה
- פטור ממס רווחי הון בעת המשיכה
*חשוב לדעת:* גם עוסק פטור יכול לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד את ההפקדה המרבית.
קרן פנסיה לעצמאים – המספרים החשובים ל-2025
– אחוז הפקדה מקסימלי: 16.5% מההכנסה השנתית
– תקרת הכנסה: 232,800 ₪
– סכום מקסימלי להטבות מס: 38,412 ₪
פירוט הטבות המס בפנסיה:
– הטבת זיכוי: 4,481 ₪ על הפקדה של 12,804 ₪ (זיכוי ממס משמעותו החזר ישיר של 35% מסכום ההפקדה שמופחת מהמס שאתם משלמים)
– הטבת ניכוי: 7,938 ₪ על הפקדה של 25,608 ₪ (ניכוי משמעותו הפחתת ההכנסה החייבת במס, כך שתשלמו פחות מס הכנסה וביטוח לאומי)
– סך הכל הטבת מס אפשרית: 12,419 ₪
טיפים חשובים למקסום ההטבות
- בצעו הפקדות שוטפות לאורך השנה
- השלימו הפקדות עד 31.12.2025 לניצול הטבות המס
- אם אתם גם שכירים וגם עצמאים, תוכלו להפקיד לקרן השתלמות נפרדת כעצמאים
שורה תחתונה
הפקדה נכונה לקרן פנסיה וקרן השתלמות יכולה להחזיר לכם עד 32% מסכום ההפקדה בהטבות מס. בנוסף, ההפקדות מקטינות את ההכנסה החייבת בתשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות. אל תחכו לרגע האחרון – תכננו את ההפקדות שלכם מראש כדי למקסם את ההטבות.
