רוצים לחסוך אלפי שקלים בחודש בגיל פרישה? במאמר זה נחשוף את כל הדרכים לקבל פנסיה פטורה ממס והטבות שרוב האנשים לא מכירים, ואתם יכולים לעשות בהם שימוש.
אז מהי קצבה מוכרת?
פקודת מס הכנסה מבחינה בין שני סוגי קצבאות:
* קצבה מזכה – חייבת בחלקה במס
* קצבה מוכרת – פטורה לחלוטין ממס
הקצבה המוכרת מקורה בכספים שלא קיבלתם עליהם הטבת מס בזמן ההפקדה, ולכן אתם זכאים לפטור מלא ממס בעת קבלת הקצבה (החל מגיל 60).
הדרכים ליצירת קצבה מוכרת:
- שכר גבוה מ-33,290 ₪
* כל הפקדה של המעסיק מעל 2,496 ₪ מחייבת בשווי מס, ולכן במועד קבלת הקצבה תוכל לקבל את הפנסיה שמקורה בהפקדות אלו בפטור ממס
* הפנסיה מהפקדות אלו תהיה פטורה ממס - הפקדות משכר מעל 12,536 ₪
* הפקדה של 7% מעל השכר הממוצע (877 ₪) נחשבת לקצבה מוכרת
* ניתן לעקוב אחר הסכומים בדוח השנתי - הפקדות פיצויים משכר מעל 44,100 ₪
* החל משנת 2017
* נדרשת זקיפת הכנסה על הפקדות אלו
* אפשר למשוך בפטור ממס או לקבל כקצבה פטורה - התחשבנות על כספי פיצויים
* במקום למשוך פיצויים, מעבירים לקופה חדשה אחרי תשלום מס
* הקצבה העתידית תהיה פטורה ממס - קופת גמל מירושה
* כספים שהתקבלו בירושה והועברו לקופה חדשה
* ניתן לקבל כקצבה פטורה בעתיד - הפקדות עצמאי מעל התקרה
* הפקדות מעל 38,412 ₪ בשנה
* מוכר גם כתיקון 190 - קופת גמל להשקעה
* תקרת הפקדה שנתית: 81,711 ₪ (2025)
* פטור ממס על הקצבה בגיל 60
דגשים חשובים
- הוכחת הזכאות
* שמרו טפסי 106 ו-161
* תעדו את כל ההפקדות החריגות
* וודאו סיווג נכון של הכספים בקופות - מועד התחילה
* קצבה מוכרת מלפני 2012 – תלויה בתנאים נוספים
* קצבה מוכרת אחרי 2012 – פטור מלא ופשוט יותר
שורה תחתונה – האם זה שווה את המאמץ?
אם הפנסיה הצפויה שלכם עולה על 10,000 ₪ בחודש – בהחלט! הפטור הרגיל על קצבה מזכה בשנת 2025 עומד על 5,375 ₪. כל שקל מעבר לזה שתוכלו להגדיר כקצבה מוכרת יחסוך לכם כסף רב במיסים.
צריכים עזרה בתכנון הפרישה ובמקסום ההטבות? אנחנו כאן בשבילכם.
*הערה: אנו מציעים שירות מקצועי לסיווג כספי קצבה מוכרת לבעלי שכר מעל 30,000 ₪ שעברו את גיל 60.*
